2025년 세법 이렇게 바뀐다! 증여세·상속세 절세 전략 지금부터 준비하세요

 

2025년 세법 이렇게 바뀐다! 증여세·상속세 절세 전략 지금부터 준비하세요

“2024년부터는 1억 5천만 원까지 세금 없이 자녀에게 줄 수 있다면서요?”
작년 말, 많은 분들이 세무 상담에서 가장 많이 물었던 질문입니다. 실제로 많은 분들이 증여와 상속에 관한 세법 개정에 관심을 가지고 문의해 주셨습니다. 오늘은 2024년과 2025년에 달라지는 증여세 및 상속세 내용을 정리해드리며, 절세를 위한 꿀팁도 함께 소개드릴게요!

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 1. 결혼·출산 관련 증여는 최대 1억 원까지 추가 공제!

2024년부터 혼인이나 자녀 출생 시기를 전후로 2년 이내에 증여를 받는 경우, 기존 5천만 원의 기본 공제 외에도 1억 원을 추가로 공제받을 수 있습니다.
이는 상속세 및 증여세법 제53조의 2에 명시된 내용으로, 결혼이나 출산을 앞두고 있는 자녀에게 신혼집이나 육아 준비 비용을 도와주고자 하는 부모님들에게 아주 유용한 제도입니다.

실제 사례
A 씨는 2023년 말 자녀에게 신혼집 마련 자금을 증여하려다, 이 법의 시행일이 2024년 1월부터라는 사실을 알고 계획을 한 달 늦춰 1억 원 추가 공제를 받게 되었습니다.

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 2. 2025년부터 바뀌는 증여세율! 절세 기회가 열린다

2025년부터는 증여세율 체계가 다음과 같이 완화될 예정입니다.

과세표준 구간 현재 세율 개정 세율(예정)

1억 원 이하	10%	10%
1억~5억 원	20%	2억~5억 원에 20%
10억~30억 원	40%	10억 원 초과 전체 40%
30억 초과	50%	폐지 (모두 40%)

세금이 얼마나 줄어들까?
현재 2.5억 원을 증여하면 약 3,000만 원의 세금이 발생하지만,
개정 세율이 적용되면 약 2,000만 원으로 1,000만 원 절세할 수 있습니다.

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 3. 상속세도 변화! 자녀 1인당 공제액이 5배 증가

현행 상속세법에서는 자녀 1인당 5천만 원 공제가 가능했지만,
2025년부터는 자녀 1인당 5억 원까지 공제가 확대될 예정입니다.
이는 상속자산이 많은 경우, 세금 부담을 대폭 줄일 수 있는 중요한 변화입니다.

 예를 들어
세 자녀가 있는 경우, 현재는 총 1.5억 원 공제가 가능했지만,
2025년부터는 무려 15억 원 공제가 가능해집니다.

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 4. 고가 부동산의 상속·증여는 세금 폭탄 주의!

하지만 주의할 점도 있습니다. 2025년부터는 초고가 주택을 상속하거나 증여할 경우,
실거래가가 없더라도 감정가액으로 세금을 매기도록 변경됩니다.

새로운 규정의 핵심

• 감정가액과 공시가격 간 차액이 5억 원 이상이거나
• 차액 비율이 10% 이상이면
  → 실거래가가 없어도 감정가 기준으로 과세

예전에는 거래가 없으면 기준 시가로 세금 계산이 가능했지만,
2025년부터는 감정평가를 거쳐 과세되기 때문에
세금이 크게 늘어날 수 있습니다.

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지금부터 준비해야 할 3가지 절세 전략

1. 증여 시기 조율하기
   • 혼인이나 출산과 연계해 1억 원 추가 공제 혜택 받기
2. 2025년 개정 세율 적용 시기 고려하기
   • 증여 시기를 조절해 낮은 세율 적용받기
3. 고가 부동산의 감정가 기준 대비하기
   • 감정평가에 따른 과세 가능성 대비, 사전 계획 수립

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마무리하며

세법은 매년 조금씩 바뀝니다. 그런데 그 작은 변화가 몇 천만 원, 때로는 수억 원의 차이를 만들어 냅니다.
절세는 ‘정보 싸움’이자 ‘타이밍 싸움’입니다.

지금부터라도 관심을 가지고 세법을 살펴보고, 변화를 미리 알고 준비한다면
합법적으로, 똑똑하게 세금을 줄일 수 있습니다.

🔍 2025년 세법 개정안이 최종 확정되는지를 꼭 확인하시고,
전문가 상담과 함께 미리 전략을 세워보시길 추천드립니다.